Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych od 13 października 2019
Od 13 października 2019 roku w Polsce ma zacząć funkcjonować Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (dalej jako „Rejestr”). Jest to związane z ustawą z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2018 r. poz. 723, tj. Dz.U. z 2019 r. poz. 1115), dalej jako „Ustawa”.
Zgodnie z nowymi przepisami, do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych do Rejestru i ich aktualizacji będą obowiązane:
1) spółki jawne;
2) spółki komandytowe;
3) spółki komandytowo-akcyjne;
4) spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
4a) proste spółki akcyjne;
5) spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 623).
Zgłoszenie do Rejestru będzie dokonywane nieodpłatnie przez osoby uprawnione do reprezentacji spółek, w formie dokumentu elektronicznego. Zgłoszenie powinno zawierać następujące dane:
1) dane identyfikacyjne spółki, tj.:
a) nazwę (firmę),
b) formę organizacyjną,
c) siedzibę,
d) numer w Krajowym Rejestrze Sądowym,
e) NIP;
2) dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółki, tj.:
a) imię i nazwisko,
b) obywatelstwo,
c) państwo zamieszkania,
d) numer PESEL albo datę urodzenia - w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL,
e) informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu.
Zwracamy uwagę, że dla Państwa potrzeb, przez beneficjenta rzeczywistego rozumie się:
- osobę fizyczną będącą udziałowcem lub akcjonariuszem spółki, której przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji tej osoby prawnej,
- osobę fizyczną dysponującą więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
- osobę fizyczną sprawującą kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki, lub łącznie dysponującą więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
- osobę fizyczną sprawującą kontrolę nad spółkę poprzez posiadanie w stosunku do tej osoby prawnej uprawnień jednostki dominującej,
- przy czym w sytuacji braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości beneficjentów rzeczywistych oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu w stosunku do tego podmiotu, za beneficjenta rzeczywistego uznaje się osoby fizyczne zajmujące wyższe stanowisko kierownicze w danej spółce.
Ponadto, wraz ze zgłoszeniem do Rejestru należy złożyć oświadczenie dotyczące prawdziwości zgłaszanych do rejestru danych, pod rygorem odpowiedzialności karnej.
Zgodnie z przepisami Ustawy, spółki wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przed dniem wejścia w życie rozdziału 6 (dotyczącego Rejestru) będą zobowiązane zgłosić do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych informacje o beneficjentach rzeczywistych w terminie 6 miesięcy od dnia wejścia w życie tego rozdziału (tj. do dnia 13 kwietnia 2020 roku).
Natomiast co do spółek, które zostaną wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego po dniu 13 października 2019 roku, zgłoszenie do Rejestru powinno nastąpić nie później niż w terminie 7 dni od dnia wpisu podmiotu do Krajowego Rejestru Sądowego, a w przypadku zmiany przekazanych informacji - w terminie 7 dni od ich zmiany.
Za niewypełnienie obowiązku dokonania zgłoszenia do Rejestru, spółce grozi kara pieniężna do wysokości 1.000.000,00 zł.
W przypadku jakichkolwiek pytań lub wątpliwości, zapraszamy do kontaktu z naszą Kancelarią.
Sylwia Sochal
Radca Prawny